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财审科

一、认真贯彻实行国家的财经方针、政策及医院制定的各项财务制度。财会人员要以身作则,奉公守法,不徇私情。

二、建立健全财务人员岗位责任制,做到事事有人管,人人有专责,办事有要求,工作有检查。既要明确分工,又要密切协作。

三、根据事业计划,正确编制年度预算,办理会计业务,按照规定的程序和期限,编报会计月报、季报和年报表(决算)。

四、合理组织收入,严格按审批手续办理各项支出。

五、当好领导参谋,进行经济活动分析,及时汇报业务收支、财产管理等情况,会同有关部门做好经济核算和管理工作。

六、医院对外所有开支均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。所有支付凭证由经办人、部门负责人、财审科负责人、部门主管领导、主管财务领导和院领导签字,出纳方可付款结算。一切空白纸条,不能作为正式凭据。出差或因公借款,在履行以上程序的同时须提供出差审批单或因公借款原始凭据,任务完成后及时办理结账报销手续。

七、会计人员要及时清理债权、债务,防止拖欠,避免呆账。

八、财审科应督促有关科室定期对房屋、设备、家具、药品、器械等医院资产使用情况进行盘点清查,防止浪费和库存积压。

九、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。不得签发空头支票,领用支票要办理手续。支票填错,不得涂改,应加盖作废章以示作废,丢失支票要马上向银行挂失。

十、每月核对银行存款,填制银行存款余额调节表,发现差错及时查询,做到账账相符。

十一、各类收入的现金要及时送交银行,库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款,或以长补短。出现差错应如实反映,经领导研究处理。

十二、做好会计凭证、账本、会计报表等财务资料的归档、整理、装订工作,并由财务部门保管一至二年,期满后交医院档案部门保管。

十三、做好医院内部审计工作。

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创建时间:2020-09-01 09:14
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